왜 하나요

사업이 돈을 번다는 것과 오늘 통장에 쓸 돈이 있다는 것은 같은 말이 아니에요.

장	보는 것
2-6	한 달 평균으로 남는가
2-8	처음에 총 얼마가 필요한가
2-9	어느 달, 어느 날에 통장이 가장 비는가

2-6과 2-8은 한 달을 하나로 뭉쳐 계산했어요. 실제로는 월세는 달 초에 나가고, 상여금은 7월에 한꺼번에 나가고, 세금은 다음 달에 나가요. 총액이 충분해도 특정한 날 돈이 모자랄 수 있어요. 이 장에서 2-8의 숫자를 날짜 위에 펼쳐요.

평균과 날짜가 다른 이유

몰려서 나가는 돈

돈	언제	확인할 것
월세·관리비	계약서에 적힌 날. 보통 달 초	4부 계약서
재료	팔기 전에 먼저 사요	공급처 결제 조건(5-1)
직원 급여	정한 급여일	3-7
상여금 + 추가분	🏛 상여금이 있는 노동 제도라면 7월과 12월 (각각 첫 15일 안). 추가분은 보통 9%(EsSalud), 민간 건강보험(EPS)이면 6.75%. micro는 상여금이 없고 pequeña는 절반이에요	2-7, 3-7
퇴직적립(CTS)	🏛 CTS를 받는 직원이라면 5월과 11월, 15일까지. micro와 하루 평균 4시간 미만 직원은 없어요	2-7, 3-7
매달 내는 세금	🏛 그달 몫을 다음 달에 내요. 날짜는 RUC 마지막 숫자에 따라 달라서, 그해 SUNAT 일정표에서 내 숫자로 확인해요. 예: 2026년 1월 몫은 2월 16~24일 사이	3-5
1년에 한두 번 나가는 돈	소화기 충전, 방역, 허가 갱신, 보험	2-6에서 ÷ 12로 넣은 것

• 평균으로 계산할 때는 상여금·CTS·1년 비용을 12로 나눠 매달 비용으로 넣었어요(2-6, 2-7). 실제로 직원에게 주는 건 그 달에 한꺼번에예요. 그래서 매달 그만큼 통장에 떼어 둬요. 매달 직원에게 주는 게 아니라, 낼 달에 모자라지 않게 미리 모아 두는 거예요.

늦게 들어오는 돈

결제	들어오는 때
현금	받은 즉시
계좌 이체, QR 결제	실제로 입금이 확인될 때
카드 단말기, 사업자용 결제 앱	계약에 따라 며칠 뒤. 수수료를 뺀 금액
배달 앱	앱이 정한 정산 주기에 따라. 수수료를 뺀 금액
단체·회사 주문	납품 뒤에 받기로 했다면 그만큼 늦게

• 며칠 걸리는지는 내가 계약한 회사의 조건을 봐요. 이 가이드는 평균 일수를 쓰지 않아요.
• 주말에 많이 팔고 월요일에 월세가 나가면, 카드 대금이 들어오기 전에 통장이 잠깐 비어요.

현금 달력

핵심은 “가장 낮을 때”예요

월말 잔액이 플러스여도 그 사이에 마이너스가 될 수 있어요. 그래서 달력에서 볼 것은 가장 낮아지는 날과 그때의 금액이에요.

한 달을 날짜로 펼치면 이래요 (🧮 가상, 개념을 보여 주려는 숫자예요. 실제 시작 잔액은 2-8과 내 상황에 따라 달라요).

날짜	내용	들어옴	나감	잔액
시작				S/3,000
1일	월세·관리비		S/1,500	S/1,500
2일	재료 1주일분		S/400	S/1,100
5일	첫 주 판매(카드 대금은 아직)	S/600		S/1,700
9일	재료 + 인터넷·전기		S/700	S/1,000
12일	카드 대금 + 둘째 주 판매	S/900		S/1,900
16일	지난달 세금		S/300	S/1,600
…
30일				S/2,400

• 이 달은 월말에 S/2,400이지만, 9일에 S/1,000까지 내려가요. 이날 돈이 모자라지 않을 만큼 시작 잔액이 있어야 해요.
• 날짜와 금액은 내 계약서·견적·판매 기록으로 채워요. 처음 몇 달은 이렇게 날짜별로 한 번 써 보면 좋아요.
• 계산기는 어느 달이 위험한지, 날짜별 달력은 그달의 어느 날이 위험한지 봐요. 계산기는 12달을 달 단위로 보고, 나가는 돈이 달 초에 먼저 나가고 판매는 그 뒤에 들어온다고 가정해 “달 초 가장 낮을 때”를 보여 줘요. 카드 대금이 늦게 들어오는 것은 넣지 않아서, 실제 날짜별 잔액은 위처럼 직접 적어 확인해요.

통장 나누기

처음이라면 통장 2~3개로 시작해요

통장	무엇이 들어가고 나가나
개인 통장	내 생활비. 가게에서 정해진 사장 몫만 들어와요
가게 운영 통장	매출이 들어오고, 월세·재료·급여·요금이 나가요
떼어 두는 통장 (가능하면)	세금 몫, 상여금·CTS 몫, 늦어질 때의 돈(2-8의 ④). 낼 날까지 쓰지 않아요. 세금과 직원 몫은 내 돈이 아니라서, 따로 두기 어렵다면 세금 몫만이라도 다른 통장에 둬요

• 통장 개수와 돈의 구분은 다른 문제예요. 통장을 많이 만들면 오히려 관리가 안 돼요. 떼어 두는 통장 안에서 세금·상여금·예비를 표로 나눠 관리해요(아래 “돈의 주머니” 표).
• 2-8의 ④ 늦어질 때의 돈은 새로 더 떼는 돈이 아니에요. 처음에 준비해 둔 그 돈을 쓰지 않게 이 통장에 보관하는 거예요.
• 현금 매출도 가게 돈이에요. 오늘 현금으로 받았다고 집에 가져가지 않아요. 기록하고, 정해진 방식으로 가게 통장에 넣어요. 현금 관리 규칙은 5-4에서 다뤄요.
• 사업 돈은 사업용으로 정한 계좌와 결제 수단으로 받아요. 개인 사업자라면 내 이름으로 사업용 계좌를 따로 쓰고, 법인이라면 법인 계좌를 써요. 어떤 상품을 열 수 있는지는 은행에 확인해요(3-3). 개인 거래에 쓰는 결제 수단으로 사업 매출을 받으면 둘이 섞여서, 가게가 버티는지 알 수 없어요.

사장 몫은 정해진 날, 정해진 금액

• 여기서 “사장 몫”은 현금 계획을 위한 이 가이드의 이름이에요. 세무상 정해진 말이 아니에요. 개인 사업자가 사업 돈을 가져가는 것과, 법인이 대표에게 급여나 이익 배분으로 주는 것은 처리 방법이 달라요. 시작 전에 3-3·3-4와 회계사(contador)에게 내 형태에서 어떻게 가져가야 하는지 먼저 확인해요.
• 내 개인 통장에는 매달 같은 날, 같은 금액(내 생활비)이 들어오게 해요. 그 돈이 어디서 오는지는 가게 상황에 따라 달라요.
  • 가게가 아직 생활비를 못 덮는 동안(2-8의 ③): 가게 통장이 아니라 따로 마련한 ③ 생활비 봉투에서 옮겨요. 가게 통장에서 꺼내면 가게가 버틸 돈(②)이 줄어요.
  • 가게에서 남는 돈이 생활비를 덮기 시작하면: 그 뒤로는 가게 통장에서 옮겨요. 다만 옮기기 전에 다음 월세·급여·세금과 떼어 둘 돈이 남는지 먼저 확인해요.
• 많이 판 달이라고 더 가져가지 않고, 오늘 많이 팔았다고 바로 꺼내 쓰지 않아요.

세금 몫 떼어 두기

들어온 매출을 전부 내 돈으로 보지 않아요. 제도에 따라 손님 가격 안에 세금(IGV)이 들어 있거나(2-4), 매달 정액을 내야 해요. 그 몫을 쓰지 않고 낼 날까지 떼어 둬요.

• “매출의 몇 %를 세금으로 떼라”는 규칙은 쓰지 않아요. 제도와 내 재료 구매 방식에 따라 크게 달라요. 계산기에 제도를 고르면 그달 몫을 대략 계산해 줘요.
• IGV는 판매 IGV에서 재료를 살 때 낸 IGV를 빼고 내요. 단, 요건을 갖춘 factura로 산 것만 빼요(2-3). 그래서 계산기는 2-4에서 공제 가정 원가를 쓴 경우만 그 차이를 빼요. 원가를 직접 넣었다면 빼지 않고 계산해요(덜 남는 쪽).
• 떼어 두는 때
  • Nuevo RUS: 매출의 %로 뗄 필요 없이, 그달 정액(S/20 또는 S/50)을 낼 날 전에 확보해요. 대신 매달 매출과 매입이 S/8,000을 넘지 않는지 확인해요.
  • RER·RMT·일반 제도: 매출이 들어올 때마다 또는 매주, 그달 세금 몫을 떼어 두는 통장으로 옮겨요. 낼 날 며칠 전에 그 통장에 다 있는지 확인해요.
• 1년 결산 소득세(RMT, 일반 제도)는 다음 해에 한꺼번에 나가요. 이 계산기에는 들어 있지 않아요. 얼마를 따로 떼어 둘지는 3-4에서 제도를 정하고 회계사와 정해요.

외국인이라면

• 은행, 결제 단말기 회사, 결제 앱마다 요구하는 서류가 달라요. 통장을 열기 전에 어떤 서류가 필요한지 각 기관에 확인해요. 준비가 늦어지면 2-8의 ④ “문 여는 게 늦어짐”에 넣어요.
• 통장의 명의와 사업자의 명의를 맞춰요. 개인 사업자인지, 법인인지에 따라 가게 통장 명의가 달라요(3-3).
• 통장을 열 수 있다는 것과 내 체류 자격으로 이 사업을 할 수 있다는 것은 다른 문제예요(0-4, 3-9).

예 (🧮 가상)

2-8 예를 그대로 써요. 3월에 문을 열고, 가게 통장에 2-8의 ① S/25,800 + ② S/4,431 + ④ S/12,092 = S/42,323, ③ 생활비 봉투에 S/15,000을 넣어요. 판매는 150개에서 6달째 400개까지 오르고 그 뒤로 400개, RMT(1% 선납), 하나에 내는 IGV S/1.53(2-4 예), 직원은 없어요. 떼어 둘 돈은 그달 IGV에 소득세 선납 1%를 더한 금액이에요(예: 1달째 150 × 1.53 + 150 × 8.47 × 1% = 약 S/242).

달	판매	달 말 가게 통장 (떼어 둘 돈 포함)	그중 떼어 둘 돈	③ 생활비 봉투	모자라는 생활비 (쌓인 것)
문 열기 전	—	S/16,523 (여는 돈 S/25,800이 나감)	—	S/15,000	—
1달째 (3월)	150개	S/15,280	S/242	S/12,500	—
3달째 (5월)	250개	S/13,339	S/403	S/7,500	—
6달째 (8월)	400개	S/12,591	S/644	S/0	—
7달째 (9월)	400개	S/12,549	S/644	S/0	S/2,500
12달째 (2월)	400개	S/12,343	S/644	S/0	S/15,000

• 가게 통장은 12달 동안 마이너스가 되지 않아요. 가장 낮을 때는 12달째 초예요. 11달째 말 잔액 S/12,384에서 달 초에 나가는 돈(고정비 S/2,350 + 지난달 세금 S/644)을 빼면 S/9,390이에요. 판매 대금은 그 뒤에 들어와서 달 말에는 S/12,343이 돼요. 이렇게 버티는 건 2-8에서 ④ 늦어질 때의 돈을 넣어 두었기 때문이에요.
• 그런데 ③ 생활비 봉투가 6달째에 바닥나고, 7달째부터는 매달 S/2,500씩 모자라요. 2-8은 6달까지만 계산했고, 400개로는 가게에서 생활비를 가져올 만큼 남지 않아요(2-6의 손익분기 402개). 판매가 늘지 않는 한 이 부족은 7달째에 끝나지 않고 계속돼요. 이 예라면 6달 안에 판매를 손익분기보다 충분히 늘리거나, 조건을 바꾸거나(2-6), 생활비를 마련할 다른 방법이 있어야 해요.
• 직원 한 명을 더하면 (2-7의 일반 노동 제도, 월급 S/1,230, 3월에 입사. 세금의 “일반 제도”와는 다른 말이에요) 매달 월급과 EsSalud S/1,341이 나가고, 몰려 나가는 돈은 이래요.
  • 5월 CTS S/239: 3·4월 2달 몫이라 작아요
  • 7월 상여금 + 9% S/894: 3~6월 4달 몫
  • 11월 CTS S/718: 5~10월 6달 몫
  • 12월 상여금 + 9% S/1,341: 7~12월 6달 몫
  • 이 경우 가게 통장은 9월에 마이너스가 돼요. 직원을 쓸 계획이면 2-8을 직원을 넣고 다시 계산해요. 소기업 노동 제도(micro·pequeña)라면 상여금·CTS가 없거나 절반이에요(2-7).

도구: 현금 달력 계산기

2-8 계산기의 여는 돈과 달마다 판매, 2-6의 하나당 남는 금액·고정비·생활비, 2-7의 직원 비용(상여금·CTS가 나가는 달 포함), 2-4의 세금 제도와 하나당 내는 IGV를 불러와요. 문 여는 달과 세금 제도를 정하면, 문 열기 전 달과 문을 연 뒤 12달의 가게 통장 잔액, 달 초 가장 낮을 때, 떼어 둘 돈, ③ 생활비 봉투가 나와요.

돈의 주머니 표

주머니	지금 금액	쓸 수 있나	언제 쓸 돈
가게 운영		예	이번 달 운영
세금 몫		아니요	다음 달 세금 날
상여금·CTS 몫		아니요	5·7·11·12월
늦어질 때의 돈 (2-8 ④)		일이 생겼을 때만
③ 생활비 봉투		내 생활비만	가게가 생활비를 덮기 전까지

2부를 마치며

장	답한 질문
2-1	무엇을 팔까
2-2, 2-3	하나 만드는 데 얼마가 드나
2-4	얼마에 팔고, 하나에 얼마가 남나
2-5	몇 개를 팔 수 있나
2-6	몇 개를 팔아야 하나, 내 노동까지 덮나
2-7	사람을 쓰면 얼마인가
2-8	처음에 얼마가 있어야 하나
2-9	그 돈이 언제 가장 비나

숫자로 보니 안 맞는다면, 큰돈을 쓰기 전에 알았으니 좋은 결과예요. 0-2(계속할지 미룰지)와 0-3(모델 고르기)으로 돌아가 다시 계산해요. 숫자가 맞는다면 3부에서 리마에서 이 모델이 실제로 가능한지 확인해요.

이 장에서 아직 하지 않는 것

• 세금 제도 고르기, 1년 결산 소득세 (3-4)
• 영수증 발행과 신고 날짜를 내 달력에 옮기기 (3-5)
• 급여 신고(planilla)와 지급 절차 (3-7)
• 현금·결제 단말기·결제 앱 관리, 소액 현금 규칙 (5-4)
• 배달 앱 정산 (5-7)

할 일

1. 문 여는 달을 정하고, 계산기에서 12달 달력을 만들어요.
2. 가장 낮아지는 달과 금액, ③ 생활비 봉투가 바닥나는 달을 확인해요.
3. 문을 연 뒤 첫 달을 날짜별로 한 번 펼쳐 써 봐요(월세일, 재료 사는 날, 카드 대금 들어오는 날, 세금 날).
4. 통장을 몇 개로 나눌지, 어떤 주머니를 어디에 둘지 정해요.
5. 사장 몫을 옮길 날짜와 금액, 가게 통장에서 가져가기 시작할 조건을 정해요.
6. 세금 몫을 언제 떼어 둘지 정해요(매일 또는 매주).

완료 기준

• 12달 현금 달력에서 가게 통장이 가장 낮아지는 달과 금액을 안다
• 상여금·CTS·세금처럼 몰리는 돈을 매달 떼어 두는 계획이 있다
• ③ 생활비 봉투가 언제까지 버티는지 안다
• 개인 돈과 가게 돈을 나누는 방법(통장, 주머니 표)을 정했다
• 사장 몫을 가져가는 날짜와 금액을 정했다
• 첫 달을 날짜별로 한 번 써 봤다

지금 할 일 하나

결정 기록장에 이렇게 적어 주세요.

가게 통장이 가장 낮아지는 때는 ____이고, 그때 잔액은 S/____이다. ③ 생활비 봉투는 ____달째까지 버틴다. 사장 몫은 매달 ____일에 S/____를 옮긴다.

다음 장 → 3-1. 막히는 곳 미리 확인하기. 3부에서는 리마에서 이 모델이 실제로 가능한지 확인해요.

주의할 점

• 계약서·견적의 날짜는 내가 확인한 것(👀)이고, 달력은 그걸로 계산한 값(🧮)이에요. 날짜와 금액이 바뀌면 다시 계산해요.
• 1년 결산 소득세, 카드·앱 대금이 며칠 늦게 들어오는 것은 계산기에 들어 있지 않아요. 그만큼 여유를 둬요.
• 세금 제도별 내용의 원문과 확인 상태는 페루 제도 사실 확인 기록에 있어요.